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2017审计工作报告审计局

2018-10-10

关于滦南县2017年度县本级财政预算执行及其他
财政收支情况的审计工作报告(草案)
——在2018年6月滦南县十六届人大常委会第12次会议上
县审计局局长  杨明魁
 
主任、各位副主任,各位委员:
我受县政府委托,向县人大常委会报告2017年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
2017年以来,在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的有效监督下,县审计局紧紧围绕全县中心工作,坚持“依法审计、服务大局、突出重点、实事求是”的工作方针,认真履职尽责,加大对重点领域、重点资金、重点违规问题的查处力度,全面推进审计监督全覆盖,较好发挥了审计工作监督作用。
根据《中华人民共和国审计法》和有关法律法规的规定,我们对2017年度县本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计,并延伸审计了地税局、发改局、卫计局、水务局、交通局、城管局、教育局、民政局、商务局、工信局、市场监督管理局11个预算执行部门,同时对唐山冀滦选矿厂等19家企业2017年度税收征缴情况进行了延伸审计调查。
一、2017年县本级财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况。一般公共预算收入实际完成110058万元,完成调整预算的100.76%,同比增长7.82%。其中:税收收入完成72179万元,同比增长13.73%;非税收入完成37879万元,同比下降1.91%。
(二)一般公共预算支出执行情况。一般公共预算支出实际完成275218万元,完成调整预算的97.51%。主要支出项目完成情况:一般公共服务支出28604万元,同比增长3.25%;公共安全支出12988万元,同比下降0.15%;教育支出78397万元,同比增长4.85%;科学技术支出2021万元,同比增长201.19%;文化体育与传媒支出2936万元,同比增长0.79%;社会保障和就业支出53289万元,同比增长29.11%;医疗卫生与计划生育支出36567万元,同比下降14.50%;节能环保支出1265万元,同比下降46.22%;城乡社区支出3333万元,同比下降41.38%;农林水支出38259万元,同比下降6.23%;交通运输支出5153万元,同比下降5.45%;资源勘探信息等支出3083万元,同比增长21.91%;商业服务业等支出1192万元,同比增长90.11%;国土海洋气象等支出1818万元,同比增长9.72%;住房保障支出3624万元,同比下降15.19%;粮油物资储备支出545万元,同比下降27.72%;其他支出1487万元,同比下降46.30%;国债还本付息支出510万元;债务发行费用支出147万元。
(三)财政资金平衡情况。全年公共财政预算收入110058万元,上级补助收入140113万元,上年结余3603万元,调入资金14999万元,债务转贷收入102928万元,调入预算稳定调节基金23180万元。本年支出275218万元,上解上级支出-3994万元,债务还本支出102859万元,补充预算稳定调节基金15251万元,结转下年支出5547万元,实现了当年财政收支平衡。
(四)政府性基金平衡情况。本年政府性基金收入合计54329万元,其中:国有土地使用权出让收入45997万元;城市公用事业附加收入956万元;国有土地收益基金收入2500万元;农业土地开发资金收入236万元,城市基础设施配套费收入1043万元;污水处理费收入202万元;车辆通行费收入2859万元;新型墙体材料专项基金收入98万元;彩票公益金收入438万元。
本年基金支出合计88664万元,其中:文化体育与传媒支出69万元;城乡社区事务支出84582万元;交通运输支出2617万元;资源勘探信息等支出10万元;其他支出1386万元。
全年基金收入54329万元,上级补助收1308万元,上年结余1637万元,债务转贷收入34500万元,基金收入总计91774万元。基金支出88664万元,调出资金875万元,年终结余2235万元。
(五)社会保险基金平衡情况。本年度社会保险基金收入合计141007万元,其中:企业职工基本养老保险基金收入37616万元,城乡居民基本养老保险基金收入16739万元,机关事业单位基本养老保险基金收入37370万元,职工基本医疗保险基金收入18206万元,居民基本医疗保险基金收入30399万元,生育保险基金收入677万元。
本年度社会保险基金支出合计154198万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出73820万元,城乡居民基本养老保险基金支出13097万元,机关事业单位基本养老保险基金支出35178万元,职工基本医疗保险基金支出10617万元,居民基本医疗保险基金支出20483万元,生育保险基金支出1003万元。
全年社会保险基金收入141007万元,支出154198万元,本年结余-13191万元,年末滚存结余92337万元。
(六)政府债务情况。截至2017年底,我县债务总额676425万元,其中:政府债务492099万元(包括一般债务457599万元,专项债务34500万元),政府负有担保责任债务184159万元,政府可能承担一定救助责任债务167万元。
(七)2017年审计发现问题整改情况。按照县人大常委会要求,县政府组织各相关部门在做好2017年度预算执行的同时,认真整改2017年审计发现问题,已基本整改完毕。
二、2017年预算执行情况评价
2017年,全县各级各部门认真落实县委、县政府各项决策部署,严格执行预算管理制度,深化财税改革,加大财源培植力度,不断增强财政实力,较好地完成了全年财政工作目标任务,促进了全县经济持续健康发展。
(一)强化开源节流,确保财政收支平衡。坚持依法治税管费,开展专项整治行动,加大清缴各项税款力度,加强非税收入征缴,确保了全年各项收入均衡及时入库;积极争取上级资金,充分发挥融资平台作用,全力支持重点项目建设。在支出方面,进一步加大财政拨付管理,有效保障资金安全、规范的运行,从严审批临时预算,严格控制一般性支出,努力降低行政运行成本,确保财政收支平衡。
(二)加大民生投入,不断增进民生福祉。提高城乡居民社会养老保险标准,保障城乡低保、特困人员救助,不断提升社会保障能力;大力支持棚户区改造、农村危房改造,改善群众住房条件,加快城市开发建设;优先支持教育,改善办学条件,推动教育事业发展;完善卫生医疗体系建设,保障城乡居民基本医疗,推进医药卫生体制改革;加强生态环境治理,有力支持各项大气污染防治项目实施,持续改善全县生态环境。
(三)支持农村建设,推动农业农村发展。加大农业农村项目投入,加快农业综合开发、农田水利设施等项目建设,进一步提升农业基础设施建设。落实支农惠农建设,实施农业保险财政补贴,提高农业抗风险能力,及时发放各项涉农补贴,调动农民生产积极性。持续推动美丽乡村建设,拨付一事一议财政奖补资金,积极争取上级财政资金,加快农村街道硬化等建设,进一步改善村容村貌,提升农村人居环境。
三、2017年财政预算执行审计发现问题
审计结果表明,各单位基本能够遵守《中华人民共和国预算法》等财经法规要求,财政财务收支比较规范,内控制度比较健全,风险防范意识逐渐增强。但个别单位仍存在执行预算不严格、不规范,甚至违反财经制度的现象,需在今后工作中认真整改。
(一)县本级存在问题
1、应缴未缴财政收入22652.78万元。2017年底非税局结存非税收入22652.78万元。截至审计日尚未入库。
2、年初预备费安排不足。2017年初预算安排预备费1000万元,未达到规定标准。
3、预算调整不规范。未经人大批复,先行调增本级公共预算支出8072.00万元,调减预算支出22016.00万元。
4、支付滦海公路管理处收费奖励30.24万元。2017年,拨付滦海公路管理处收费奖励款5笔,合计30.24万元。
 (二)其他预算执行部门存在问题
1、应缴未缴财政收入9.29万元。
2、在往来中列支1.62万元。
3、超规定限额支付现金72.50万元。
4、不合规单据入账84.68万元。
5、违反规定扩大开支范围1.80万元。
6、未经审计支付工程款313.43万元。
7、企业应减免未减免税款0.32万元。
8、未履行政府采购手续29.17万元。
9、票据使用不规范3.20万元。
10、固定资产未入账15.59万元。
11、固定资产投资审计项目仍存在变更签证数额较大、变更率较高等问题。57个固定资产投资项目审计中发现:21个结算审计项目,原报金额12289.76万元,审定金额10872.54万元,审减1417.22万元;36个预算控制价审计项目,原报金额68017.20万元,审定金额65544.69万元,审减2472.51万元。
四、审计建议
为进一步提升财政管理水平,提高财政资金使用效益,结合2017年全县预算执行和其他财政收支审计发现的问题,提出如下建议。
(一)严格预算管理,维护预算执行严肃性。认真贯彻新《预算法》,进一步健全财政全口径预算决算管理,推进预决算信息公开,提高财政精细化管理水平。坚持量入为出,量财办事,着力控制财政收支缺口。严格预算执行,控制预算追加,增强预算的严肃性和约束力。
(二)优化财政收支结构,防范和化解各种风险隐患。合理调整财政收入结构,提高财政收入质量,保障我县各项经济运行的需要。规范非税收入管理,及时足额征缴入库,确保财政收入的真实性、完整性。优化财政支出结构,厉行勤俭节约,严格控制经费支出。加强政府性债务管理,建立健全债务风险评估和预警机制,有效防范和化解债务风险。
(三)强化财政管理,提高资金使用效益。严格预算执行责任,提高预算执行效率,促进政策落实、项目实施;加大对财政结余资金、借出资金清理清收力度,盘活财政存量资金;统筹安排好专项转移支付资金,加强对资金拨付、使用的跟踪监管,提高资金使用绩效。建立健全政府投资重大项目及投资规模审查决策机制,提高重大项目建设的可行性、科学性。
主任,各位副主任,各位委员,在今后的财政预算执行和其他财政收支情况审计工作中,我们将紧紧围绕县委、县政府中心工作,进一步增强财政预算执行审计的整体性、宏观性和建设性,充分运用财政审计平台、大数据分析等现代化手段,创新审计模式和方法,不断规范预算管理和提高财政资金使用效益,注重扶贫资金的跟踪审计,促进公共财政制度的逐步完善,切实履行好县委、县政府和人大赋予的监督服务职能,做到依法审计、履职尽责、敢于担当,为建设新时代“沿海强县、魅力滦南”作出应有的贡献。

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